中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司委托業(yè)務(wù)的通知

銀監(jiān)辦通〔2007〕186號(hào)

各銀監(jiān)局，銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司：

為進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司（以下簡(jiǎn)稱財(cái)務(wù)公司）的委托業(yè)務(wù)，促進(jìn)財(cái)務(wù)公司健康發(fā)展，現(xiàn)就財(cái)務(wù)公司從事委托業(yè)務(wù)的有關(guān)問題通知如下：

一、財(cái)務(wù)公司應(yīng)按照委托業(yè)務(wù)的性質(zhì)，嚴(yán)格履行受托人職責(zé)，確保委托業(yè)務(wù)的真實(shí)性，財(cái)務(wù)公司不承擔(dān)委托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

二、財(cái)務(wù)公司應(yīng)在所屬企業(yè)集團(tuán)成員單位之間辦理委托貸款及委托投資業(yè)務(wù)。

三、財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)委托資金來源進(jìn)行盡職調(diào)查，嚴(yán)防委托人將信貸資金或拆借資金作為委托資金來源。

四、財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)委托貸款或委托投資的對(duì)象、用途進(jìn)行全面審查，防止因委托貸款或投資投向手續(xù)不全、不符合國(guó)家政策而帶來法律風(fēng)險(xiǎn)和政策風(fēng)險(xiǎn)。

五、財(cái)務(wù)公司應(yīng)遵守會(huì)計(jì)制度規(guī)定和委托合同約定，將委托業(yè)務(wù)與自營(yíng)業(yè)務(wù)實(shí)行分賬管理，不得混合操作，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)移經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)不同委托人的委托資金開立不同專戶，并進(jìn)行分別管理。

六、財(cái)務(wù)公司應(yīng)重視委托業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，及時(shí)完善委托業(yè)務(wù)制度，細(xì)化委托業(yè)務(wù)操作流程，建立健全覆蓋委托業(yè)務(wù)全過程的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。

七、財(cái)務(wù)公司應(yīng)有相對(duì)獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)或稽核部門負(fù)責(zé)對(duì)委托業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督、檢查、評(píng)價(jià)和報(bào)告。

八、財(cái)務(wù)公司違反委托業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定的，銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)將根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)，采取責(zé)令改正、罰款、暫停相關(guān)業(yè)務(wù)等監(jiān)管措施。

各銀監(jiān)局應(yīng)將本通知轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)財(cái)務(wù)公司，并督促財(cái)務(wù)公司嚴(yán)格按照本通知要求自查自糾。