翔業(yè)財(cái)金小教室 | 淺談財(cái)務(wù)公司保理業(yè)務(wù)
發(fā)布時(shí)間：2019-10-09 12:00:00
保理是指賣(mài)方將其現(xiàn)在或?qū)?lái)的基于其與買(mǎi)方訂立的貨物銷(xiāo)售/服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商（提供保理服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，這里主要是指財(cái)務(wù)公司），由保理商向其提供資金融通、買(mǎi)方資信評(píng)估、銷(xiāo)售賬戶管理、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、賬款催收等一系列服務(wù)的綜合金融服務(wù)方式。財(cái)務(wù)公司目前提供的金融服務(wù)主要是資金融通。舉個(gè)例子，A公司是B公司的客戶，B公司為提高銷(xiāo)售競(jìng)爭(zhēng)力，同意A公司先提貨1億元，預(yù)計(jì)欠款將于半年后給B公司，但是B公司為了加快資金周轉(zhuǎn)，將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給財(cái)務(wù)公司，財(cái)務(wù)公司先把一個(gè)億融給B公司，等半年后A公司將該筆欠款付給B公司后，B公司再將該筆款項(xiàng)用來(lái)歸還財(cái)務(wù)公司融資。保理業(yè)務(wù)按照保理商是否保留對(duì)賣(mài)方的追索權(quán)劃分為有追索權(quán)國(guó)內(nèi)保理和無(wú)追索權(quán)國(guó)內(nèi)保理。有追索權(quán)國(guó)內(nèi)保理指財(cái)務(wù)公司受讓?xiě)?yīng)收賬款后，在買(mǎi)方未按期足額付款時(shí)，保留要求賣(mài)方回購(gòu)應(yīng)收賬款的權(quán)利；無(wú)追索權(quán)國(guó)內(nèi)保理指財(cái)務(wù)公司受讓?xiě)?yīng)收賬款后，在買(mǎi)方未按期足額付款時(shí)，除因商業(yè)糾紛等非買(mǎi)方信用原因外，放棄要求賣(mài)方回購(gòu)應(yīng)收賬款的權(quán)利。成員公司運(yùn)用保理業(yè)務(wù)進(jìn)行融資有何意義？一是資金融通。一般來(lái)說(shuō)，如果成員公司在交易中或在供應(yīng)鏈所處的地位相對(duì)較弱，通常必須提供信用結(jié)算條件來(lái)進(jìn)行銷(xiāo)售，應(yīng)收賬款隨之產(chǎn)生。保理可以盤(pán)活應(yīng)收賬款資產(chǎn)，促進(jìn)資金的有效運(yùn)用。通俗點(diǎn)講，成員公司的應(yīng)收賬款占用流動(dòng)資金太大，公司為了加快資金流轉(zhuǎn)速度，跟財(cái)務(wù)公司簽訂保理協(xié)議，讓財(cái)務(wù)公司先把應(yīng)收賬款的錢(qián)給成員公司，成員公司收到客戶的應(yīng)收賬款后再還給財(cái)務(wù)公司。這樣雖然損失了點(diǎn)利息，但是加快了資金周轉(zhuǎn)。二是增加銷(xiāo)售和利潤(rùn)。賒銷(xiāo)的方式雖然形成了應(yīng)收賬款，但是對(duì)促進(jìn)銷(xiāo)售，拓展市場(chǎng)卻是個(gè)常用的競(jìng)爭(zhēng)手段，商品或者服務(wù)出售了就形成了利潤(rùn)。賒銷(xiāo)導(dǎo)致資金壓力大，保理可以來(lái)幫忙。三是改善財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。成員公司選擇買(mǎi)斷式保理業(yè)務(wù)，應(yīng)收賬款將下降，使整個(gè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)更加優(yōu)化，同時(shí)，企業(yè)采用無(wú)追索權(quán)保理方式來(lái)管理應(yīng)收賬款，也可以有效地避免壞賬發(fā)生后給企業(yè)帶來(lái)的損失，降低企業(yè)壞賬成本。四是買(mǎi)方資信調(diào)查增值。財(cái)務(wù)公司在操作保理業(yè)務(wù)之前會(huì)相對(duì)買(mǎi)方資信進(jìn)行評(píng)估，將買(mǎi)方評(píng)估結(jié)果反饋給賣(mài)方，無(wú)疑對(duì)于賣(mài)方的銷(xiāo)售決策提供了有力的判斷依據(jù)。總之，保理業(yè)務(wù)好處多多，如果成員公司在發(fā)生交易的過(guò)程中，還沒(méi)收到應(yīng)收款項(xiàng)而又存在資金需求，就可以把應(yīng)收賬款拿到財(cái)務(wù)公司做保理融資，提前獲得資金，輕松解決資金短缺的問(wèn)題。
